Документ уточняет порядок применения ряда финансовых инструментов, используемых исламскими банками, включая мурабаху, мушараку и убывающую мушараку.

Одним из ключевых изменений стало расширение возможностей банков при заключении договоров мурабаха.

Теперь финансовые организации смогут продавать клиентам в рассрочку как товары, приобретенные по их заявке, так и имущество, уже находящееся в собственности банка.

Закон предусматривает возможность назначения клиента агентом банка при покупке имущества, уточняет распределение рисков между сторонами сделки и порядок возврата имущества при нарушении условий оплаты.

Кроме того, документ вводит отдельные нормы для регулирования иных финансовых сделок по исламским принципам, которые ранее не были прямо предусмотрены законодательством.

В Гражданском кодексе закрепляют, что финансовыми услугами признают операции, осуществляемые на основе исламских принципов банковского дела и финансирования организациями, имеющими соответствующую лицензию.

Как отмечается в документе, изменения направлены на дальнейшее развитие исламского финансирования, устранение правовых пробелов и создание более четких правил для участников рынка.

Закон вступит в силу через шесть месяцев после официального опубликования. За это время кабинет министров и Национальный банк должны привести свои нормативные акты в соответствие с новыми нормами.

Мурабаха — сделка с фиксированной наценкой, где клиент покупает актив с заранее оговоренной прибылью. Платежи вносят в рассрочку, что делает мурабаху похожей на кредит, но без процентов.

Мушарака — партнерство, где стороны делят прибыль и убытки. Инвестор и клиент совместно финансируют проект или бизнес, а прибыль распределяют пропорционально вложенному капиталу.

Убывающая мушарака — форма мушараки, при которой убывающий капитал делят между участниками. Это позволяет инвесторам вносить капитал и участвовать в управлении проектом, но при этом убирается часть капитала с каждым платежом.